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该饭店当月应纳营业税为()

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微信:xiaobisexualhu0秋学期(1709)《税务会计》在线作业试卷总分:100得分:0一、 单选题 (共 20 道试题and共 40 分)1.下列行为中不计算销项税额的是()。A. 拜托别人代销货物B. 销售代销货物C. 将自产货物用于职工福利D. 将外购货物用于非应税项目满分:2分

4.某饭店共设两层餐厅和10个包间,某月该饭店博得支出如下:餐厅的餐费150万元;另收办事费0.2万元;附设独立核算小卖部博得支出合计2万元;出租柜台销售工艺品,销售支出1万元,月租金0.1万元,该饭店当月应纳生意税为()。A. 7.505万元B. 7.515万元C. 7.605万元D. 7.615万元满分:2分

3.下列环节既征消磨税又征增值税的是()。A. 卷烟的坐蓐和批发环节B. 金银首饰的坐蓐和批发环节C. 金银首饰的入口环节D. 装饰品的坐蓐环节满分:2分

4.自2009年起,我国的增值税类型为()。A. 坐蓐型B. 消磨型C. 支出型D. 坐蓐增值型满分:2分

13.赵某具有两处房产,一处原值60万元的房产供自身和家人栖身,另一处原值20万元的房产于2009年7月1日出租给王某栖身,按市场价每月博得租金支出1200元。赵某当年应交纳的房产税为()。A. 288元B. 576元C. 840元D. 864元满分:2分

17.某电器坐蓐企业自营入口自产货物,2009年1月末计算出的期末留抵税款为8万元,当期免抵退税额为12万元,则当期免抵税额为()。A. 0B. 6万元C. 4万元D. 15万元满分:2分

7.征税人用于投资入股的应税消磨品,其消磨税的处理是()。A. 不征消磨税B. 按同类商品均匀售价计征消磨税C. 按市场价值计征消磨税D. 按同类商品最高售价计征消磨税 |满分:2分

8.以下不计入入口货物关税完税价值的项目有()。A. 向自身的推销代理人付出的劳务费用B. 向代表买卖两边利益的经纪人付出的劳务费用C. 由买方担当的与该货物视为一体的容器费用D. 由买方担当的包装质料和包装劳务费用满分:2分

6.A厂拜托B厂加工一批应税消磨品,A厂提供的原质料本钱为元,B厂收取加工费9000元,该应税消磨品适用税率为30%,受托的B厂没有同类消磨品的销售价值。A厂将拜托加工的已税消磨品一半用于间接销售,一半用于不绝坐蓐最终应税消磨品后销售,博得销售支出额元,适用税率为40%。A厂现实担当的消磨税额为()。A. 8600元B.元C. 4028.5元D.元满分:2分

10.某啤酒厂销售B型啤酒10吨给某商业公司,开具公用发票解释价款元,收取包装物押金1500元,另外收取本批次的塑料周转箱押金3000元。该啤酒厂应交纳的消磨税是()。A. 2700元B. 2600元C. 2200元D. 2500元满分:2分

11.下述业务不属于生意税的征税周围得是()。A. 境内提供出国咨询劳务B. 境内安全机构为入口货物提供安全C. 境外安全机构为境内物品提供安全D. 境内企业境内组织旅客入境游满分:2分

8.下列项目中应允按款项13%计算进项税额,从销项税额中抵扣的是()。A. 购进免税农产品B. 购进废旧物资‘购进稳固资产C. 购进货物付出的运输费用满分:2分

13.某商场(平常征税人)采用以旧换新方式销售冰箱一台,旧冰箱折价300元,向消磨者收取现金700元,该笔业务的销项税额为()元。A. 51B. 145.29C. 170D. 68满分:2分

14.商贸企业入口机器一台,关税完税价值为200万元,假定入口关税税率为20%,付出国际运输企业的运输费用0.2万元(有货票);本月售出,博得不含税销售额350万元,则本月应纳增值税额()万元。A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7满分:2分

15.位于都市郊区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消磨税14万,税务机关下达科罚定夺书,处以偷漏税金的1.5倍罚款,则城建税的补交和罚款合计为()万。A. 1.47B. 2.45C. 2.55D. 1.49满分:2分

16.根据企业所得税法的轨则,以下适用25%税率的是()。A. 在中国境内未建设机构、场所的非居民企业B.在中国境内虽建设机构、场所但博得所得与其机构、场所没有现实接洽的非居民企业C. 在中国境内建设机构、场所且博得所得与其机构、场所有现实接洽的非居民企业D. 所有的非居民企业满分:2分

17.某企业将一批自产装饰品作为促销礼品随产品贩卖,装饰品坐蓐本钱7000元,无同类产品售价,则应消磨税为()元。(消磨税本钱成本率为5%,税率为30%)。A. 3150B. 3110C. 7350D.满分:2分

5.()结算方式,以货物收回当天作为增值税征税义务爆发时间。A. 预收货款B. 分期收款销售C. 赊销D. 托收承付满分:2分

19.某酒厂研爆发产一种新型粮食白酒,第一批1000公斤,本钱为17万,作为礼品赠送品味,没有同类售价。已知粮食白酒的本钱成本率10%,则该批就应纳消磨税金为()A. 4.8万元B. 6.55万C. 7.91万D. 8.20 万满分:2分

20.中国公民王某2009年的月工资1 550元,年末一次性博得奖金8400元,王某全年应缴小我所得税为( )。A. 480元B. 540元C. 770元D. 1295元满分:2分

二、 多选题 (共 20 道试题and共 40 分)1.计提生意税的会计分录为( )。A. 借:生意税金及附加 贷:应交税费——应交生意税B. 借:其他业务本钱 贷:应交税费──应交生意税C. 借:稳固资产整理 贷:应交税费——应交生意税D. 借:生意外支出贷:应交税费——应交生意税满分:2分

2.征税人收回拜托加工的应税消磨品后,下列情景中不需再交纳消磨税的有()。A. 用于间接销售B. 不绝加工成应税消磨品并销售C. 用于对外投资或无偿赠送别人D. 用于职工福利品发放满分:2分

3.入口货物离岸价值可扣除(),作为入口关税的完税价值。A. 入口关税B. 蕴涵在成交价值中的付出给境外的佣金C. 售价中蕴涵的离境口岸至境外口岸之间的运输费用D. 入口货物国际段运输、装卸等费用满分:2分

4.所得税会计应设置的会计账户有()。A. 所得税费用B. 递延税款C. 递延所得税资产D. 递延所得税负债满分:2分

18.下列项目中,不没关系从应征税所得额中扣除的有()。A. 企业付出的违约金B. 企业之间付出的管理费C. 企业内生意机构之间付出的租金D. 非银行企业内生意机构之间付出的息金满分:2分

4.下列销售行为,应纳增值税的为()。A. 销售电力B. 销售自来水C. 销售房屋D. 销售电力满分:2分

20.对付制造业的生意税,下列论述观念切确的是()。A. 制造业的生意税征税周围包括:制造、安设、修缮、装饰、其他工程作业B. 将自建制造物出租,要交纳制造业生意税C.对自建自售制造物,除了按销售不动产征收生意税外,还应征收一道制造业生意税D.自建,其征税义务爆发时间为其销售自建制造物并收讫生意额恐怕博得讨取生意额的凭据的当天满分:2分

8.对征税人为销售货物而出租归还包装物收取的押金,其增值税谬误的计税法子是()。A. 孤独记账核算的,一致不并入销售额征税,对逾期收取的包装物押金,均并入销售额征税。B.酒类包装物押金,一致并入销售额计税,其他货物押金,孤独记账核算的,不并入销售额征税。C. 不论会计如何核算,均应并入销售额计算交纳增值税。D.对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品收取的包装物押金,均应并入当期销售额征税,其他货物押金,孤独记账且未逾期者,不计算交纳增值税满分:2分

6.应税消磨品数量是征税期的销售数量,下列关于销售数量确凿定切确的是()。A. A销售自产应税消磨品的,为应税消磨品的销售量;B. 自产自用应税消磨品的,为应税消磨品的入库数量;C. 拜托加工应税消磨品的,为征税人收回的应税消磨品量;D. 入口的应税消磨品,为海关核定的应税消磨品入口征税量。满分:2分

10.平常征税人外购货物所付出的运输费用,不能依7%的扣除率计算进项税额的有()。A. 为购进稳固资产而付出的运杂费B. 购进免税农业产品所爆发的运输费用C. 伴随运费付出的装卸费、安全费D. 不并入销售额的代垫运费满分:2分

11.应税消磨品销售完成时,按轨则计算的应缴消磨税,切确的会计分录为()。A. 借:生意税金及附加贷:应交税费──应交消磨税B. 借:应交税费──应交消磨税贷:银行放款C. 借:其他业务本钱 贷:应交税费──应交消磨税D. 借:生意外支出 贷:应交税费──应交消磨税满分:2分

12.临时性分歧是指资产或负债的计税根源与其列示在财务报表上的账面金额之间的分歧。服从临时性分歧对他日工夫应税金额的影响,分为()两种分歧。A. 应征税临时性分歧B. 可抵扣临时性分歧C. 长久性分歧D. 时间性分歧满分:2分

13.下列应税消磨品中,采用复合计税法子计算消磨税的有()。A. 烟丝B. 卷烟C. 白酒D. 酒精满分:2分

16.关于生意税的扣缴义务人,下列论述切确的是()。A. 拜托金融机构发放存款,以受托金融机构为扣缴义务人B. 制造业实行分包或转包,税款以总包人为扣缴义务人C.境外单位在境内爆发应税行为,未设机构的,有代理人的,以代理人为扣缴义务人D. 小我转让专利权的,受让者为单位的,以该单位为扣缴义务人,受让者为小我的,由转让者自身交纳满分:2分

13.某公园本月博得门票支出和游艺场筹划支出20万元,没有分别核算。同时给某官方艺术团献艺提供场地博得支出3万元,已知文明体育业适用税率3%,办事业适用税率5%,文娱业适用税率20%。则下列处理切确的是()。A. 应将全面支出23万元按文明体育业征税B. 当月应纳生意税税额为4.15万元C. 给某官方艺术团献艺提供场地博得支出应该按文明体育业征税D. 门票支出和游艺场筹划支出应该按文娱业征税满分:2分

12.下列项目中,属于企业所得税优惠政策的有()。A. 企业的稳固资产由于技术前进等来历,没关系收缩折旧年限B. 非居民企业减按15%的所得税税率征收企业所得税C.企业采办并现实行使环境庇护公用设备的投资,没关系服从投资额的70%抵扣应征税所得额D.企业为开发新技术、新产品、新工艺爆发的钻探开发费用,酿成有形资产的,服从有形资产本钱的150%摊销满分:2分

17.某汽车制造厂本月坐蓐排放抵达欧洲低净化准绳的越野车(消磨税税率为8%)100辆,当月售出90辆,2辆作为样品散布,每辆不含税价值为12万元,本月购进可抵扣进项税78万元,下列处理法子切确的有()。A. 应纳消磨税61.824万元B. 应纳消磨税 60.48万 元C. 应纳增值税 109.68万元D. 应纳增值税 105.60 万 元满分:2分

18.下列项目中,不适宜消磨税征税义务爆发时间轨则的有()。A. 分期收款方式下,合同轨则的收款日期B. 预收货款方式下,货物收回的当天C. 赊销方式下,货物收回的当天D. 报关入口的货物为报关入口后的7天内满分:2分

1.生意税核算可能触及的账户有().A. 应缴税费-应交生意税B. 生意税金及附加C. 稳固资产整理D. 应收账款满分:2分

17.下列各项中,应该交纳消磨税的是()。A. 用于坐蓐消磨税非应税消磨品的应税消磨品B. 用于嘉勉代理商销售事迹的应税消磨品C. 用于本企业在建工程的应税消磨品D. 用于广告样品的应税消磨品满分:2分

三、 判定题 (共 10 道试题and共 20 分)1.单位将不动产无偿赠与别人不纳生意税。A. 谬误B. 切确满分:2分

2.在应交税金-应交增值税明细账中,以红字挂号“进项税额”专栏和以蓝字挂号“进项税额转出”专栏,意义沟通。A. 谬误B. 切确满分:2分

3.企业征税年度爆发的蚀本,可用此后年度的应税所得补充。A. 谬误B. 切确满分:2分

4.消磨税是流转税,故货物每流转一次,就应交一次消磨税。A. 谬误B. 切确满分:2分

3.税法轨则,稳固资产采取收缩折旧年限方法的and最短不得低于稳固资产计算折旧的最短年限的60%。A. 谬误B. 切确满分:2分

6.所得税会计处理法子采用的是成本表债权法。A. 谬误B. 切确满分:2分

7.“进项税额转出”是“应交税金-应交增值税”明细账的借方专栏。A. 谬误B. 切确满分:2分

8.关税是价内税。A. 谬误B. 切确满分:2分

5.独资企业坐蓐筹划所得应纳企业所得税。A. 谬误B. 切确满分:2分

10.原产地不同的同一税目入口货物,关税税率沟通。A. 谬误B. 切确满分:2分

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